试题要求:
根据上述资料,计算甲公司2013年应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用,并编制有关的会计分录。
试题解析:
答案:
答案见解析。
解析:
应交所得税=(4 000 000-50 000-30 000+200 000-250 000+100 000)×25%=1 017 500(元)
递延所得税资产=(200 000+100 000)×25%=75 000(元)
递延所得税负债=250 000×25%=62 500(元)
所得税费用=1 017 500-75 000+62 500=1 005 000(元)
考点:所得税会计,所得税费用的会计处理