简述固定资产从购入、验收到付款的业务流程控制要点。

　　（1）由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门。

　　（2）设备部门根据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联。

　　（3）分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货。

　　（4）厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备，设备部门验收后登记设备库存账，并通知财会部门付款。

　　（5）最后由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认无误后办理货款结算，并登记有关总账和明细账。