试题要求:
在执行集团公司内部控制审计时,对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程,下列做法中,正确的有( )。
试题解析:
答案:ABCD
解析:
在内部控制审计中,对于内部控制可能存在重大缺陷的领域,注册会计师应给予充分的关注,具体表现在:对相关的内部控制亲自进行测试而非利用他人工作(选项A);在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制(选项B);选择更多的子公司或业务部门进行测试(选项C);增加相关内部控制的控制测试量等(选项D)。
综上,本题应选ABCD。
考点:计划内部控制审计工作,计划内部控制审计工作,企业内部控制审计